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コンサルティング事例

【資産活用】相続時精算課税制度を利用した納税資金対策

■ 依頼者のプロフィール

  依頼者であるA氏は、岡山市内に在住し、市内に多数の不動産を持つ資産家です。

 父親の住んでいる建物は老朽化しているが、旧2号線沿いで

 非常にいい場所にありました。ある会社がその場所を貸して欲しいとA氏に要望が

 あったので、A氏から相談がありました。


■ 対象地の概要

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■ 依頼者のニーズ

 ・ 有効利用をしたいが、あまりリスクの無いように計画したい。

 ・ 納税対策、相続税対策を共にしたい。

 ・ 父親の住んでいる家がなくなる為、2世帯住宅が建てたい。


■ 対策

 ・ 事業用定期借地を利用した。

 ・ 対象地の評価が約5000万円だった為、1/2に分割し、

   相続時精算課税制度を利用してA氏に贈与した。

 ・ 対象地を2500円/坪で会社に貸し、

   A氏、父親が年間600万円ずつの地代を受け取る。

 ・ 住宅の名義を父親にし、父親が借金をした。(年齢が高齢だった為、

   A氏が保証人となる。)(相続税対策)

 ・ 会社勤めであるA氏は、地代、給与をなるべく預金し、同居の父親は、

   生活費とローンを支払っている。(納税対策)


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